I contributi sulle pensioni d’anzianità e i relativi benefici si basano sui seguenti punti:
- assicurazione base per la vecchiaia e per i superstiti (AVS, I pilastro);
- previdenza professionale obbligatoria (LPP, II pilastro);
- una polizza d’anzianità personale.
(1) Il primo pilastro: la pensione d’anzianità di base
Lo schema base della assicurazione per la vecchiaia e per i superstiti ( AHV–Alters- und Hinterlassenenversicherung) è obbligatoria per tutti gli impiegati, i professionisti e i disoccupati di più di 20 anni.
I contributi sono divisi equamente tra datore di lavoro ed impiegati e vengono dedotti direttamente dallo stipendio. Finora il totale dei contributi allo schema base ammontava al 10,1% del salario in crescita degli impiegati.
Gli uomini dai 65 in su e le donne dai 63 in su ( 64 dal 2005 ) possono godere della pensione d’anzianità se hanno versato i contributi secondo lo schema per almeno un intero anno.
Le pensioni andavano dai 1.055 e i 2.110 CHF al mese nel 2004, il totale della pensione per una coppia di coniugi non può superare i 3.165 CHF.
La pensione è calcolata in base al reddito medio e agli anni di contributi versati. Il reddito è costituito dal totale delle entrate più i bonus per il mantenimento di un figlio e le cure. Se non hai versato i contributi in maniera corretta per l’intero periodo parte della pensione potrebbe essere decurtata.
Le entrate dei coniugi durante il matrimonio vengono divise e ad ognuno viene accreditato il 50% di esse. I contributi versati da coppie di coniugi disoccupati fuori dal luogo di residenza vengono convertiti in reddito.
La pensione completa viene erogata solo nel caso in cui la persona abbia versato i contributi per intero, ovvero ha pagato le stesse quote di quelli nati nello stesso anno.
Pensionamento anticipato
A seconda delle circostanze la pensione può essere riscossa prima del raggiungimento dell’età pensionabile, ma ciò comporta una riduzione annua tra il 3,4% e il 6,8%. Nel caso in cui invece si decida di prelevare la propria pensione da 1 a 5 anni dopo il raggiungimento dell’età pensionabile si avrà un incremento calcolabile tra il 5,2% e il 31,5%.
In alcuni casi una persona può avere diritto ad ulteriori benefici, che dipendono dai bisogni individuali e dalla situazione economica.
Lavoratori stranieri in Svizzera
La Svizzera ha stipulato accordi pensionistici bilaterali con più di 20 nazioni, inclusi tutti i Paesi dell’Europa occidentale. Se provieni da uno di questi Paesi e hai versato in Svizzera i contributi AVS ti sarà assegnata la pensione indifferentemente dal luogo in cui vivi. In questo caso i tuoi diritti alla pensione non potranno essere trasferiti ad un altro sistema pensionistico e non saranno rimborsabili dopo che avrai lasciato il Paese.
Se provieni da un Paese che non ha stipulato accordi bilaterali, i contributi base versati ti verranno rimborsati quando lascerai la Svizzera.
Se lavori in Svizzera solo per alcuni mesi potresti essere esentato dai contributi di base, soprattutto se il tuo paese d’origine ha stipulato un accordo bilaterale con la Svizzera.
Attenzione: come gli altri Paesi dell’Europa occidentale il sistema pensionistico svizzero sta vivendo un momento di grave crisi tra il versamento dei contributi e il pagamento delle pensioni. I benefici potrebbero essere ridotti in futuro, perciò non contare sul sistema pensionistico di base come unica fonte di reddito dopo la pensione.
(2) Il secondo pilastro: fondi pensione aziendali
I fondi pensionistici aziendali sono alla base della previdenza professionale obbligatoria ( Berufliche Vorsorge/BV(G), Prévoyance Professionelle/PP), che è il secondo pilastro su cui poggiano i corrispondenti benefici della pensione d’anzianità.
Tutti gli impiegati con un reddito annuale tra i 25.320 e i 75.960 CHF sono tenuti a versare dei contributi a questo piano, che può essere proposto da una compagnia di fondi pensione, da fondi statali o privati. Il totale dei contributi aumenta con l’età e nel 2004 ammontava al 7% - 18% dello stipendio lordo (e un paio di punti in più per premi aggiuntivi).
Gli uomini possono riscuotere una pensione LPP all’età di 65 anni, le donne a 63. Le pensioni vengono calcolate in percentuale sul credito accumulato, che è costituito dai contributi versati e dagli interessi. Hai diritto ad una pensione completa se hai regolarmente versato i contributi dall’età di 25 anni fino all’età pensionabile. E’ possibile ritirare una pensione prima del raggiungimento dell’età se la normativa lo permette.
Un pagamento forfettario dei tuoi contributi ed interessi è possibile solo nei seguenti casi:
- lasci la Svizzera;
- diventi un libero professionista;
- quando il totale maturato è inferiore al pagamento di un anno.
(3) Il terzo pilastro: previdenza individuale
I cosiddetti schemi pensionistici professionali individuali (III pilastro) sovvenzionano le pensioni private salvandole dai tracolli finanziari.
I contributi sono dedotti dagli imponibili e tassati unicamente sugli indennizzi, gli interessi sui contributi non vengono tassati.
La somma della pensione dipende dal tipo di prestazione. C’è un massimale di contributi che puoi detrarre dalle tasse che dipendono dallo stipendio o dai contributi ad altri schemi assicurativi. Questo tipo di pensione sovvenzionata è disponibile solo per gli impiegati.